Daňový bonus je zaujimavý nástroj ako znížiť svoju daň z príjmov pričom zvýhodňuje pracujúcich rodičov. Daňový bonus sa vypláca zamestnancovi mesačne alebo podnikateľovi raz ročne. Dôležité je poznať podmienky nároku. Nie každý daňovník má nárok na uplatnenie daňového bonusu na svoje dieťa. Ak neviete či máte nárok alebo nie, tak si prečítajte tento článok, ktorý stručne objasní problematiku daňového bonusu pre rok 2020.
„V praxi sa stáva, že podnikateľ, ktorý nedosiahne za rok príjem 6-násobku minimálnej mzdy alebo vykáže stratu nemá nárok na daňový bonus.“
Nárok vzniká na každé vyživované dieťa žijúce v domácnosti s daňovníkom, ktoré sa považuje za nezaopatrené. Nezaopatreným dieťaťom sa rozumie dieťa, ktoré sa sústavne pripravuje na povolanie štúdiom maximálne do dovŕšenia 25 rokov alebo dieťa, ktoré sa nemôže pripravovať na povolanie štúdiom, z dôvodu choroby alebo úrazu. Nárok nie je automatický.
Podmienky nároku daňového bonusu
Ak máte jedno dieťa do 6 rokov môžete získať daňový bonus vo výške 545,28 € a ak je dieťa staršie tak 272,64 €. Daňový bonus znižuje daňovú povinnosť podnikateľa a pri nižšej dani ako je výška daňového bonusu môže byť vyplatený na účet podnikateľa.
Ďalšou podmienkou je dosiahnutie príjmu vo výške aspoň 3480 € v roku 2020, buď zo zamestnania alebo z podnikania. Pri príjme z podnikania musí byť navyše vykázaný kladný základ dane. Čiže podnikateľ nesmie byť v strate.
Ak podnikateľovi vychádza strata prichádzate automaticky o nárok na daňový bonus. V tom prípade je lepšie aby si daňový bonus uplatnila manželka. Pozor si treba dať aj na to, že príjem z podnikania a príjem zo zamestnania sa nespočítava. Hodnotí sa samostatne. Nárok na daňový bonus má aj osoba, ktorá je rezidentom SR, ale dosahuje príjem zo zahraničia.
Ďalšou podmienkou je, aby dieťa bolo vyživované v domácnosti daňovníka pričom sa nerozlišuje či ide o dieťa vlastné, osvojené, v náhradnej starostlivosti alebo dieťa druhého z manželov.
Poslednou podmienkou je preukázanie nároku na daňový bonus dokladmi. K daňovému priznaniu sa pridáva kópia rodného listu a potvrdenie o návšteve školy. Potvrdenie o návšteve školy sa preukazuje u dieťaťa, ktoré dovŕšilo 16 rokov. Ak ste už v predchádzajúcom roku daňovému úradu predkladali rodný list dieťaťa, nemusíte ho už znovu prikladať v ďalšom zdaňovacom období. Len v prípade zmeny v rodnom liste.
Môžu si daňový bonus uplatniť obaja rodičia?
Ak dieťa žije v domácnosti s rodičmi pričom obaja spĺňajú podmienky na uplatnenie daňového bonusu, môže si daňový bonus uplatniť vždy len jeden z nich. To znamená, že ak si uplatní daňový bonus manžel, nemôže si zároveň uplatniť daňový bonus aj manželka. Ak sa daňovníci, ktorí spĺňajú podmienky na uplatnenie daňového bonusu nedohodnú inak, v prípade nezhôd medzi manželmi, daňový bonus na všetky vyživované deti sa uplatňuje alebo sa prizná v poradí matka, otec, iná oprávnená osoba. V praxi sa stáva aj situácia kedy rodičia nie sú manželmi a jeden z rodičov už má dieťa z predchádzajúceho vzťahu. Napriek tomu, že iba druhý rodič dosiahne hranicu príjmu pre vznik nároku nemôže si uplatniť daňový bonus na toto dieťa. Riešením môže byť osvojenie dieťaťa.
Spolu pre Vás tvoríme články na zaujímavé témy z oblasti účtovníctva, daní a miezd. Našou snahou je informovať Vás o novinkách, ktoré dopĺňame o naše poznatky a skúsenosti z praxe. Radi Vám pomôžeme a poradíme.
41 komentárov k “Daňový bonus na dieťa v roku 2020”
Dobrý deň, od 1.6. do 31.12. som mala hrubý príjem 2650.- €. Od 1.1.-30.5. som pracovala na dohodu. Bonus na dieťa mi bolo vyplatené od 1.6.- do konca roka. Mám nárok na vyplatenie
daňového bonusu aj za obdobie január-máj? Ďakujem
Dobrý deň,
áno máte nárok na celý rok.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, prosím Vás, mamička poberala rodičovský príspevok do septembra, ale od augusta sa zamestnala, hrubú mzdu za mesiace 08-12 mala 2738€ a za tieto mesiace jej bol aj vyplatený daňový bonus. Robím jej daňové priznanie – môžem jej priznať daňový bonus spätne za mesiace 01-07 ? ďakujem pekne za skorú odpoveď
Dobrý deň,
podľa zákona § 33 zákona NR SR č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov postupujete nasledovne:
Nárok na daňový bonus má každý daňovník, ktorý spĺňa nasledovné podmienky:
Dosiahne tzv. aktívne príjmy za zdaňovacie obdobie r. 2017 aspoň vo výške 2 610 €
– z príjmov zo závislej činnosti (zo zamestnania),
– príjmov z podnikania a z inej samostatnej zárobkovej činnosti;
– vyživuje vo svojej domácnosti dieťa,
– preukáže nárok príslušnými dokladmi (kópia rodného listu dieťaťa a potvrdenie o návšteve školy, ak sa pripravuje na povolanie štúdiom ,….)
Nárok predpokladám, že má na celý rok!
S pozdravom
Hulitka
Prajem pekný deň.
V roku 2017 som mal hrubé príjmy z dohôd vo výške 2965 € (v mesiacoch 1-9 menej ako polovica minim mzdy, v 10-12 viac ako polovica minim mzdy). Súčasne som mal za celý rok malý príjem z podnikania, z ktorého nebudem odvádzať daň. Výdavky vyššie ako príjmy. Z dohôd bola priebežne odvádzaná daň, ktorá mi bude celá vrátená. Mám dve deti, ktoré splňajú podmienky na bonus. Mám nárok po vrátení zaplatenej dane ešte aj na vyp!atenie daňového bonusu na obe deti za celý rok 2017 v plnej výške? (To len na základe výšky ročného príjmu z dohôd?)
Ďakujem za odpoveď. Pavol.
Dobrý deň,
potrebujete potvrdenie o zdaniteľných príjmoch od zamestnávateľa za dohodu, kópie rodných listov detí a príjem z podnikania uviesť v daňovom priznaní typu B. Mali by ste podľa toho čo uvádzate mať preplatok na dani a nárok na daňový bonus na deti.
Ak chcete môžeme Vám daňové priznanie vypracovať.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
V roku 2017 som nepracoval 10 mesiacov . Bol som dlhodobo pn. Mam narok na vyplatenie danoveho bonusu vo rocnom zuctovani dane?
Dobrý deň,
ak spĺňate zákonné podmienky, tak máte nárok na daňový bonus za celý rok.
Celoročná podmienka je 6-násobok min. mzdy v roku rok 2017 je to suma 2.610€
S pozdravom
Hulitka
Dobry den, ma matka dietata.narok.na danovy.bonus na dieta pocas.materskej dovolenky?
Dobrý deň,
ak spĺňa podmienky pre uplatnenie nároku na daňový bonus tak áno.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň chcela by som sa opýtať mala som v roku 2017 príjmy iba zo zahraničia z podnikania. V danovom priznani mi vychadza danova povinnost 125,33 €, ktoru ale neplatim kedze v SR podavam iba informativne danove priznanie. Chcem sa opytat ci mam narok na danovy bonus na dve detinza cely rok v celej vyske alebo iba ako rozdiel tej danovej povinnosti, ktora mi vysla podla slovenskych pravnych predpisov a danoveho bonusu. Dakujem
Dobrý deň,
nárok na daňový bonus si môže uplatniť aj daňovník s neobmedzenou daňovou povinnosťou (rezident SR) pri splnení zákonom stanovených podmienok, ktorý mal zdaniteľné príjmy z inej samostatnej zárobkovej činnosti a to bez ohľadu na to, či zdaniteľné príjmy dosiahol zo zdrojov na území SR, alebo aj zo zdrojov mimo územia SR. Nárok máte na celú výšku daňového bonusu. Ak to bude viac ako Vaša daňová povinnosť tak Vám rozdiel vrátia.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry deň, dcéra pracuje v zahraničí vo Veľkej Británii. V minulom roku podala daňové priznanie, kde si uplatnila aj daňový bonus na tri deti, ktorý nemala vyplatený z dovodu oneskoreneho doloženia potvrdenia o návšteve školy v zahraničí. Tento rok si chce uplatnit DB aj za minulý rok. Chcela by som vedieť či potrebuje 2x potvrdenie o navšteve školy t.j. aj za minulý školský rok aako má postupovať aby mala vyplatený DB za obidva roky. Ďakujem
Dobrý deň,
na Vašu otázku ochotne zodpovedáme v rámci poradenstva alebo ak by ste potrebovali vypracovať daňové priznanie kontaktujte nás.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň. Chcem sa spýtať za minulý rok 2020 som bola na pandemickej ocr. Od 16.3 až do 30.6.2020 .mám nárok na daňový bonus na deti za toto obdobie?som zamestnaná na dobu neurčitú. poberateľom daňového bonusu som ja. Prípadne ak by som nemala nárok či si ho za to obdobie môže uplatniť môj manžel v zamestnaní aj keď nie je poberateľom bonusu.Dakujem
Dobrý deň,
nárok na daňový bonus má jeden z rodičov ak splní podmienky zdaniteľného príjmu. Čiže môže to byť aj manžel, prípadne časťo roku Vy a časť roku manžel. Daňový bonus si môžete uplatniť u zamestnávateľa alebo pri podaní daňového priznania.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
Je vyhodnejsie ziadat danovy bonus na dieta mesacne alebo rocne? resp je to jedno a dostanem v celku rovnaku sumu? dakujem
Dobrý deň,
vo svojom zamestnaní môžete mať daňový bonus uplatnený mesačne. Pri SZČO je to raz ročne v daňovom priznaní. Jedná sa o rovnakú sumu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den, chcela by som sa spytat na situaciu,ked Manzel pracuje v rakusku a tam si aj uplatnoval za deti danovy bonus, pricom na slovensku ma nulove Dan. Priznanie cize v SR neuplatnoval . Ja pracujem na slovensku a chcem sa spytat ci maM narok uplatnit si danovy bonus na deti kedze manzel neuplatnil danovy bonus v SR ? Ci aj v tejto situacii Plati ze len jeden rodic?
Dakujem
Dobrý deň,
ak spĺňate podmienky na Slovensku tak Vám vznikne nárok. Manželovi vznikol nárok podľa Rakúskej legislatívy.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
prosím vás počas roka 2020 mi bol vyplatený daňový bonus v 6tich mesiacoch. Nakoľko som bola aj na OČR aj na PN nedosiahla som ročný príjem 3 480 €. Musím vyplatený daňový bonus vrátiť v ročnom zúčtovaní?
Ďakujem
Dobrý deň,
podľa Zákona o dani z príjmov platí:
Ak daňovník v zdaňovacom období dosiahol zdaniteľné príjmy podľa § 5 aspoň vo výške polovice minimálnej mzdy len v niektorých kalendárnych mesiacoch a zamestnávateľ, ktorý je platiteľom dane, priznal v týchto kalendárnych mesiacoch daňový bonus, nestráca nárok na už priznaný daňový bonus.
Číže závisí to od výšky mesačnej mzdy počas obdobia uplatnenia daňového bonusu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, zať mal pracovný pomer v roku 2020 v mesiacoch október, november a december. Predtým bol nezamestnaný. Jeho príjem bol za tri mesiace 1978,85 €. Za 2 mesiace november a december mu zamestnávateľ priznal daňový bonus. Nestratí nárok na už priznaný daňový bonus?
Dobrý deň,
už priznaný daňový bonus nestratíte.
S pozdravom
Mgr. Hulitka Gábor
Dobrý deň.
Mala som pracovný pomer od 1.6.2020 do 30.09.2020, kde som dosiahla príjem 2100,– €. Daňový bonus na 2 deti mi bol vyplatený len za mesiac 06/2020, nakoľko firma išla do konkurzu a následne som dostala mzdu za 3 mesiace /7,8, a 9/ vyplatenú z garančného poistenia bez daňového bonusu. Môžem si v daňovom priznaní uplatniť daňový bonu za tieto 3 mesiace? V prípade, že by bola firma riadne v prevádzke, mala som splnené podmienky na riadne mesačné vyplácanie daňového bonusu.
Za odpoveď vopred ďakujem.
Dobrý deň,
príjem z garančného poistenia je od dane oslobodený a nezapočítava sa do zdaniteľných príjmov lebo je vyplácaný sociálnou poisťovňou.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň manžel mal živnosť od 10-12mesiaca , prijem 5580 má nárok na danovy bonus za dieta za celý rok alebo označiť iba tri mesiace?
Dobrý deň,
má nárok na celý rok.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Prosím Vas chcem sa spýtat, ked obidvaja rodičia poberali niekolko mesiacoch súčasne daňový bonus,
čo s tým,ako ho môžu vrátiť-v ročnom zúčtovaní je to možné?
ďakujem
Dobrý deň,
je potrebné vrátiť daň, ktorá bola nesprávne vyplatená uvedením v ročnom zúčtovaní. Informujte o tom zamestnávateľa.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
prosím Vás koľko mesiacov má SZČO nárok na daňový bonus na dcéru, ktorá v septembri prerušila štúdium na strednej škole z dôvodu tehotenstva?
Ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
ak sa dieťa v septembri prestalo sústavne pripravovať na povolanie štúdiom tak nárok na daňový bonus rodič stráca, a to od nasledujúceho mesiaca, v ktorom došlo k zanechaniu štúdia.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň mám nárok na daňový bonus do práce som nastúpila 19.8.2020 bola som mesiac na dohodu od 1.9 2020 už som bola na prác.zmluvu mám nárok na daňový bonus čo k tomu potrebujem predložiť mám na bonus nárok po celý rok?
Dobrý deň,
nárok na celý daňový bonus máte v roku 2020 ak ste dosiahli príjem za celý rok aspoň 3480 Eur alebo za daný mesiac ak ste dosiahli príjem aspoň 290 Eur. Preukazuje sa rodným listom dieťaťa. Prípadne potvrdením o návšteve školy.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň chcela by som sa opýtat môže sa daňovy bonus na dve deti do 6 rokov a jedno dieta nad 6 rokov rokov znizit o 392 eur .Dakujem za odpoved.
Dobrý deň,
nerozumiem Vašej otázke. Skúste byť konkrétnejšia.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, chcem sa spýtať, či má nárok na uplatnenie daň. bonusu aj starí rodič , s ktorým žije matka s deťmi v spoločnej domácnosti. Matka nemá príjem.
Dobrý deň,
v tomto prípade nevzniká nárok na daňový bonus. Nárok by mohol vzniknúť aj starému rodičovi v prípade, ak by mu dieťa bolo súdom zverené do starostlivosti.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak