- 0907 608 174, 0915 173 870
- uctovnictvo@ekonoom.sk
- Po - Pi: 8:00 - 16:00 hod.
Právnické osoby zapísané do obchodného registra, ktoré nie sú subjektom verejnej správy ani emitentom cenných papierov majú povinnosť zapisovať do príslušných registrov (obchodný register, register neinvestičných fondov, register neziskových organizácií poskytujúcich všeobecne prospešné služby, register nadácií) údaje o svojich konečných užívateľoch výhod. Doposiaľ musela právnická osoba identifikovať svojich konečných užívateľov výhod iba v niektorých prípadoch (napr. smerom k banke alebo pri zápise do registra partnerov verejného sektora).
V zmysle predmetnej novely všetky právnické osoby, ktoré nie sú subjektom verejnej správy a účelové združenia majetku bez právnej subjektivity sú povinné identifikovať svojho konečného užívateľa výhod a v listinnej alebo v elektronickej podobe.
Vyplýva to z novely zákona č. 297/2008z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov, schválenej dňa 01. 02. 2018. Cieľom je predchádzanie využívania finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ktorou sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 a zrušuje smernica Európskeho parlamentu a Rady 2005/60/ES a smernica Komisie 2006/70/ES.
Novela prináša viaceré zmeny v oblasti ochrany pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu, no týka sa aj niekoľkých ďalších predpisov, pričom najdôležitejšou zmenou je zmena zákonov upravujúcich vedenie registrov právnických osôb, v ktorých sa budú povinne zapisovať údaje o konečných užívateľoch výhod.
Kto musí vykonať zápis konečného užívateľa výhod:
Takto zapísané údaje o konečných užívateľoch výhod sú neverejné.
Z príslušných registrov však sú údaje prenášané do registra právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci vedeného Štatistickým úradom Slovenskej republiky. Štatistický úrad tieto údaje poskytuje vymedzeným orgánom verejnej moci (napr. finančná polícia Policajného zboru, Ministerstvo financií Slovenskej republiky, Národná banka Slovenska, Národný bezpečnostný úrad, súdy, Daňový úrad, Colný úrad, a.i.), ako aj povinným osobám zadefinovaným podľa zákona č. 297/2008z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov, za účelom splnenia ich povinnosti identifikovať konečného užívateľa výhod. Novela súčasne ustanovuje povinnosť údaje o konečných užívateľoch výhod priebežne aktualizovať.
Ekonoom.sk s.r.o. – účtovníctvo a vzdelávanie | Mob: 0915 173 870, 0907 608 174 | E-mail: uctovnictvo@ekonoom.sk | Po-Pi: 8:00-16:00 | © Ekonoom.sk 2013-2021
Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. This category only includes cookies that ensures basic functionalities and security features of the website. These cookies do not store any personal information.
Any cookies that may not be particularly necessary for the website to function and is used specifically to collect user personal data via analytics, ads, other embedded contents are termed as non-necessary cookies. It is mandatory to procure user consent prior to running these cookies on your website.